科创板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公(gōng)告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下(xià)发拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书(shū)，两家公司的(de)股票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈(chén)述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均(jūn)在被起诉名(míng)单中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问(wèn)题(tí)：

　　证(zhèng)监(jiān)会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存(cún)储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上(shàng)市(shì)委(wěi)审议同意发行上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造(zào)物(wù)流单(dān)据和验收(shōu)单据入账、安(ān)排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前(qián)确认收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担(dān)保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书(shū)签(qiān)署(shǔ)日，未按规定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财务(wù)造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外(wài)担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实(shí)控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年(nián)市(shì)场(chǎng)禁入措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛(shèng)在(zài)公告的证(zhèng)券(quàn)发(fā)行文件中隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大(dà)虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联(lián)交易、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及(jí)其(qí)全(quán)资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，对(duì)于欺(qī)诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会(huì)对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集(jí)资金金(jīn)额20％的(de)处罚(fá)，罚(fá)款金(jīn)额高达8.1亿(yì发字有几画，发字有几画五行什么)元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合(hé)并其(qí)他违法(fǎ)事实计算(suàn)，证监(jiān)会(huì)最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时(shí)任董事长、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务(wù)总监(jiān)、董(dǒng)事会秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有不同(tóng)幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户(hù)数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称，公(gōng)司(sī)触(chù)及(jí)《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法(fǎ)行为，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市(shì)。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交(jiāo)所(suǒ)下发的拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的事(shì)先告知(zhī)书。在(zài)收到终(zhōng)止上市告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可以根据规定(dìng)申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司股票上市(shì)事宜进行审议，并根据上(shàng)市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公(gōng)司股票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终(zhōng)止上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股票简称(chēng)前冠以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理期的交易(yì)期限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市(shì)整理期届满(mǎn)后5个(gè)交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月21日(r发字有几画，发字有几画五行什么ì)晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程(chéng)序审理案(àn)件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注(zhù)的是(shì)，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实(shí)控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)东兴证券及(jí)两名保代（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾(céng)发(fā)布公告称(chēng)，因在执行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)并在(zài)科(kē)创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续(xù)督导等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会(huì)决定对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公(gōng)告(gào)称(chēng)，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投发字有几画，发字有几画五行什么资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请，起诉(sù)投资者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证监(jiān)会立(lì)案调查公司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院后续(xù)受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，发(fā)布普通代(dài)表人诉(sù)讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关(guān)法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼并申请转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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